Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Vorrat verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wird. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans oder eines Anreizaktienoptions (ISO) vorgesehen sind, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und nicht versuchbares Einkommen. Für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption eingeräumt wurde. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltezeit Anforderungen, youll müssen die Einnahmen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Disposition. Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 (b) erhalten. Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses (falls zutreffend) übermitteln, die bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden sollen. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan erworben wurden § 423 (c). Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um bei Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Nichtstatutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelter Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es keine steuerpflichtigen Ereignisse, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert der Aktie, die bei der Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Vorrat verkaufen, den Sie durch das Ausüben der Wahl erhalten haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525. Seite Letzte Überprüfung oder Aktualisiert: 17. Februar 2017How Trumps Vorschläge können Auswirkungen auf Ihre Steuern Einer der vielen Versprechen Präsident Trump während seiner Kampagne gemacht wurde, um die aktuelle Steuer-Code zu vereinfachen. Dies war auf der republikanischen agenda für eine ganze Weile und jetzt mit einem republikanischen Präsidenten und Mehrheit Macht in beiden Häusern des Kongresses, sie hoffen, einige Änderungen bald zu machen. Obwohl Trump und das Haus Republikaner nicht über alle vorgeschlagenen Steuerveränderungen zustimmen, stimmen sie zu, dass das Steuerkennzeichen zu groß, zu kompliziert und zu belastend für Unternehmen und kleine Unternehmen ist. Seit Trump gewählt wurde, ist die Börse auf eine Rallye gegangen, die meistens auf dem Optimismus beruht, dass niedrigere Körperschaftssteuern und Deregulierung das Wirtschaftswachstum anregen werden. Zusätzlich zu den vorgeschlagenen niedrigeren Körperschaftssteuern, hier sind die drei größten Änderungen Trump schlägt dem einzelnen Steuerkennzeichen vor. (Für verwandte Lesung, siehe: Warum Americas Biggest Gläubiger verkaufen Treasuries.) Reduzieren Sie die Anzahl der Steuer-Klammern Derzeit haben wir sieben Randsteuer-Klammern, die von 10 bis 39,6 reichen. Trump Pläne auf die Verringerung dieser Klammern bis zu drei. Für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, werden Einkommen bis zu 75.000 bei 12 besteuert, Einkommen zwischen 75.001 und 225.000 wird bei 25 besteuert, und alle Einkommen über 225.000 werden bei 33 besteuert. Obwohl die Anzahl der Steuerhalterungen reduziert wird, ist Ihre Steuer Die Haftung könnte je nach Höhe des steuerpflichtigen Einkommens steigen oder sinken. Aufhebung der Medicare Surtax, halten die bevorzugte Kapitalgewinn und Dividend Steuersätze als Teil der Affordable Care Act. Ein Nettoeinkommensertrag für ein Ehepaar, das gemeinsam mit dem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) über 250.000 eingereicht wird, unterliegt einem 3,8 Medicare-Surtax. Trumppläne zur Aufhebung dieses Surtts, während sichergestellt wird, dass die Kapitalgewinne und der qualifizierte Dividendensteuersatz gleich bleiben. Derzeit werden Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden zu drei verschiedenen Vorzugszinsen besteuert. Wenn Sie in die 10 oder 15 Steuerklasse fallen, werden Ihre Kapitalgewinne und Dividenden nicht besteuert. Wenn Sie in die 25, 28, 33 oder 35 Steuerklasse fallen, werden sie bei 15 besteuert. Für diejenigen, die in der oberen Klammer von 39,6, ist der Satz 20. Trump schlägt vor, die gleichen drei Vorzugssteuersätze mit dem 0-Rate für die in Die 12 Klammer, die 15 Rate für die in der 25 Klammer, und die 20 Rate für die in der 33 Klammer. (Für verwandte Lesung, siehe: Wie zu investieren während Trümpfe Präsidentschaft.) Konsolidieren Sie die Standard-Deduktion und persönliche Ausnahmen Derzeit Abzug für ein Ehepaar Einreichung gemeinsam ist 12.600. Zusätzlich zum Standardabzug können Sie eine Freistellung für sich selbst und jedes Mitglied in Ihrem Haushalt beanspruchen, das als abhängig gilt. Jede Befreiung ist gleich 4000 Abzug. Trumps Vorschlag ist es, die Standard-Abzug und die persönlichen Befreiungen zu einem größeren Standardabzug im Wert von 30.000 für Ehepaare Einreichung gemeinsam zu konsolidieren. Während dies kleinen Familien helfen konnte, die keine Abzüge vornehmen, wird es größere Familien verletzen, die sich aufstellen. Genau wie alles in persönlicher Finanzen, wird Ihre eigene einzigartige Situation bestimmen, ob Trumps vorgeschlagenen Steuerplan wird erhöhen oder verringern Sie Ihre persönliche Steuerpflicht. Es ist schwierig zu bestimmen, welche von Trumpvorschlägen als Gesetz erlassen werden und noch schwerer zu bestimmen, wie lange es dauern wird. Allerdings ist es wichtig, die Vorschläge im Auge zu behalten, wie Sie mit Ihrem Steuer-und Finanz-Profis während des nächsten Jahres arbeiten. (Für verwandte Lesung, siehe: Mittelamerika nicht profitieren, wie viel aus Trumpf.) (Mehr von diesem Autor, siehe: Target Date Funds: Verständnis der Vorteile Amp-Risiken.) Wie bei jeder Art von Investitionen, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, Das betrachtete Einkommen. Einkommen wird von der Regierung besteuert. Wie viel Steuer youll letztlich wind up zahlen und wenn youll zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen youre angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress. Eine Anreizaktienoption (ISO) bietet eine präferenzielle steuerliche Behandlung und muss den besonderen Bedingungen des Internal Revenue Service entsprechen. Diese Art der Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf die Bestände zu zahlen, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Bei der endgültigen Veräußerung der Aktie werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern aufgrund der erzielten Gewinne (Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis) gezahlt. Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Einkommensteuersätze. Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Anteile mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Erteilung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer entspricht dem ordentlichen Ertragsteuersatz, der von 28 auf 39,6 Prozent reicht. Steuerliche Auswirkungen von drei Arten von Aktienoptionen Super-Aktienoption Mitarbeiter-Übungsoptionen Ordentliche Einkommensteuer (28 - 39,6) Arbeitgeber erhält Steuerabzug Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Angestellter verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr Langfristige Kapitalertragsteuer Bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Nichtqualifizierten Aktienoptionen (NQSOs) erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung. So, wenn ein Mitarbeiter Aktien (durch Ausübung von Optionen) kauft, wird er oder sie den regulären Einkommensteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung zahlen. Arbeitgeber profitieren jedoch, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund verlängern die Arbeitgeber häufig NQSOs an Mitarbeiter, die keine Führungskräfte sind. Steuern auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie Quelle: Gehalt. Angenommen, ein ordentlicher Einkommensteuersatz von 28 Prozent. Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie ausgegeben. Man hält Anreiz-Aktienoptionen, während der andere NQSOs hält. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen auf 20 pro Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf mit 30 pro Aktie. Der Arbeitnehmer mit den ISOs zahlt keine Steuer auf Ausübung, aber 4.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Der Arbeitnehmer mit NQSOs zahlt eine reguläre Einkommensteuer von 2.800 bei der Ausübung der Optionen und weitere 2.000 Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Strafen für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist es, Mitarbeiterbesitz zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO quittiert werden - das heißt, eine nicht qualifizierte Aktienoption werden - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Dies bedeutet, dass der Arbeitnehmer die ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39,6 Prozent sofort bezahlen wird, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben genannten Optionen bieten einige öffentliche Unternehmen Abschnitt 423 Mitarbeiter-Aktienkaufpläne (ESPPs) an. Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem diskontierten Preis (bis zu 15 Prozent) zu erwerben und eine vorrangige steuerliche Behandlung auf die Gewinne zu erhalten, die bei der späteren Veräußerung erzielt wurden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 (k) Ruhestandsplans an. Diese Pläne erlauben es den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand zu beiseite legen und erst nach dem Eintritt in das Ruhestand zu besteuern. Einige Arbeitgeber bieten die zusätzliche Vergünstigung der Anpassung der Mitarbeiter Beitrag zu einem 401 (k) mit Firmenbestand. Mittlerweile kann die Aktie des Unternehmens auch mit dem Geld, das der Mitarbeiter in ein 401 (k) Ruhestandsprogramm investiert hat, erworben werden, so dass der Mitarbeiter ein Investmentportfolio laufend und kontinuierlich aufbauen kann. Besondere Steuererklärungen für Personen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer (AMT) kann in Fällen gelten, in denen ein Mitarbeiter besonders große Gewinne aus Anreizaktienoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, also wenn Sie denken, dass es für Sie gelten kann, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater. Immer mehr Menschen werden betroffen. - Jason Rich, Gehalt ContributorTaxes auf Option Trades Tax Day ist gleich um die Ecke, und für Optionen Trader, die Sie besser vertraut machen mit Zeitplan D Ihrer Steuererklärung bedeutet. Dies ist die Form, in der Sie Ihre Kapitalgewinne und Verluste für das Jahr melden, und wenn Sie wie die meisten Optionen Trader, yoursquoll haben viel kurzfristig, und wahrscheinlich einige langfristige, Kapitalgewinne und Verluste zu bewältigen. Jetzt, bevor wir weiter gehen, empfehle ich, dass jeder, der Optionen gewinnt, einen CPA oder einen Steuerfachmann benutzt, um ihm zu helfen, seine Rückkehr vorzubereiten. Ja, Sie können Steuerbereitstellungssoftware verwenden, wenn Sie sich sicher fühlen, dass yoursquove während des ganzen Jahres einen guten Überblick über alle Ihre Trades hat, aber wenn Fragen über eine bestimmte Transaktion entstehen, können Sie auf eigene Faust aufhören, die Antwort zu entschlüsseln. Mit einem CPA oder Steuerberater an Ihrer Seite, die meisten jeder Frage kann wahrscheinlich schnell und einfach behandelt werden. Also, wie behandeln Sie Optionen auf Ihre Steuererklärung Nun, zuerst ist es wichtig, ob Sie eine Option Inhaber oder eine Option Schriftsteller. Letrsquos beginnen mit dem Betrachten, was die steuerliche Behandlung und Fragen sind, wenn Sie eine Option Inhaber. Steuern für Optionskäufe Wenn Sie entweder Put - oder Call-Optionen besitzen, gibt es im Wesentlichen drei Dinge, die passieren können. Zuerst können Ihre Optionen wertlos auslaufen, in welchem Fall die Geldmenge, die Sie für die Option bezahlt haben, ein Kapitalverlust wäre. Wenn itrsquos eine langfristige Option für mehr als ein Jahr statt, würde der Verlust als ein langfristiger Kapitalverlust als ein kurzfristiger Verlust betrachtet werden. Die zweite Sache, die passieren kann, ist, können Sie Ihre Option vor Ablauf zu verkaufen, und der Unterschied zwischen dem Preis, den Sie für die Option bezahlt haben und der Preis, den Sie es verkauft haben, ist der Gewinn oder Verlust, den Sie über Ihre Steuern melden müssen. Die dritte Sache, die passieren kann, ist, können Sie Ihre Put - oder Call-Option ausüben. Im Falle von Puts können Sie die Option durch den Verkauf Ihrer Aktien an den Schriftsteller ausüben. In dieser Situation würden Sie die Kosten der Put-Option von der Höhe des Verkaufs zu subtrahieren, und Ihr Gewinn oder Verlust wäre entweder kurz oder langfristig abhängig davon, wie lange Sie die zugrunde liegenden Aktien gehalten haben. Mit Call-Optionen, üben Sie einen Anruf durch den Kauf der bestimmten Anzahl von Aktien aus der Optionen Schriftsteller. Sie fügen dann die Kosten der Call-Option auf den Preis, den Sie für die Aktie bezahlt haben, und das ist Ihre Kostenbasis. Dann, wenn Sie den Bestand verkaufen, wird Ihr Gewinn oder Verlust entweder kurz oder langfristig sein, je nachdem wie lange Sie die Aktien halten. Steuern für Optionsschreiber Wenn Sie einen Optionsschreiber ausführen, sind die Regeln unterschiedlich, aber sie fallen auch grundsätzlich in zwei Hauptkategorien. Erstens, wenn Sie eine Option schreiben und diese Option ausgelaufen ist, wird die Prämienzahlung, die Sie erhalten, zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn. Zweitens, wenn Sie eine Put - oder Call-Option schreiben und diese Option ausgeübt wird, werden die Transaktionen auf folgende Weise behandelt: Im Falle einer Put-Option, die ausgegeben wird, als der Schriftsteller davon, dass Sie den zugrunde liegenden Bestand kaufen müssen. Das bedeutet, dass Sie Ihre Kostenbasis für steuerliche Zwecke um den Betrag reduzieren können, den Sie für die Put-Option gesammelt haben. Wie für Call-Optionen, müssen Sie die Prämie gesammelt, um die Gesamterlös von Ihrem Verkauf gesammelt, und der Gewinn oder Verlust wird auf Zeitplan D behandelt, je nachdem, wie lange Ihre Sitzung die zugrunde liegenden Aktien gehalten hat. Nun, es gibt viele weitere Überlegungen beim Umgang mit Optionen und Ihre Steuererklärungen, aber wie so viele Fragen mit Steuern, müssen sie auf individueller Basis behandelt werden, da Ihr spezifisches Steuerbild. Das ist der Grund, warum ich sehr empfehlen, eine Steuer-Profi, um Ihnen zu helfen, vor allem, wenn Ihre Optionen Trades gehören Straddles, Schmetterlinge, Kondore oder andere Positionen, die Sie arenrsquot sicher, wie zu erklären, auf diesem Zeitplan D. Top 5 Aktien für die Wiederherstellung Mit steigenden Einkommen, eine starke Bilanz und eine leistungsstarke neue Produktlinie (alle trotz der Rezession) werden diese fünf Aktien kurzfristig übertreffen. Holen Sie sich ihre Namen hier.
No comments:
Post a Comment